Вопрос: В 2020 г. в связи с подготовкой и последующим изданием Банком России Указания от 14.04.2020 N 5440-У "О порядке предоставления кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями гражданам сведений о наличии счетов и иной информации, необходимой для представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, о единой форме предоставления сведений и порядке ее заполнения" банковское сообщество приняло активное участие в обсуждении проекта указания.

Банк России со своей стороны прокомментировал часть замечаний и предложений финансовых организаций и опубликовал соответствующую таблицу рассмотрения в рамках ОРВ. Согласно полученной информации доведение некоторых разъяснений (рекомендаций) по порядку заполнения единой формы сведений (далее - Единая форма, Сведения), установленной Указанием N 5440-У, до финансовых организаций возможно после обсуждения с Минтрудом России.

В настоящее время банки остаются в неопределенности относительно обязанности указания в разд. 1 Сведений информации об отдельных видах счетов.

В частности, для кредитных организаций, одновременно имеющих лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, общим вопросом является сохраняющаяся неоднозначность указания в данном разделе счетов N 306 "Расчеты по ценным бумагам", открытых на балансе не лично гражданину, но в целях учета его денежных средств по операциям с ценными бумагами (Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П).

Банки-брокеры также просят прояснить, должны ли отражаться в разд. 4 Сведений обязательства гражданина по исполнению вторых частей сделок РЕПО.

С учетом массового выхода граждан на фондовый рынок, который происходит в последние годы и ускорился во время пандемии коронавируса, указанные вопросы являются не частными, а общерыночными.

Не менее актуальны (и также связаны с поисками гражданами в условиях низкой ставки по депозитам повышенной доходности по иным финансовым инструментам) вопросы в отношении заполнения кредитными организациями подраздела 4.2 Сведений.

Банки зачастую выступают агентами при заключении гражданами договоров со страховыми компаниями и негосударственными пенсионными фондами. В связи с этим не ясна обязанность кредитных организаций по отражению в вышеуказанном подразделе данных по договорам страхования жизни / пенсионного страхования, при том что они располагают отдельными сведениями об операции (договоре) своего клиента, но не являются стороной указанных видов договоров и не имеют полной (актуальной) информации в отношении такого рода обязательств гражданина.

Принимая во внимание скорое начало отчетного периода и декларационной кампании за 2020 г., в целях содействия кредитным организациям в выполнении ими публичных обязанностей и формирования единого подхода рынка к представлению сведений, подход к формированию которых остался неоднозначным, просим совместно с Банком России разъяснить вопросы банков по заполнению Единой формы.

Ответ:

 

МИНИСТЕРСТВО ТРУДА И СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 3 февраля 2021 г. N 18-2/В-89

Департамент государственной политики в сфере государственной и муниципальной службы, противодействия коррупции Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации, рассмотрев письмо от 21 декабря 2020 г. (далее - письмо), сообщает следующее.

Обращаем внимание, что Минтруд России не наделен полномочиями комментировать и разъяснять Указание Центрального банка Российской Федерации от 14 апреля 2020 г. N 5440-У "О порядке предоставления кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями гражданам сведений о наличии счетов и иной информации, необходимой для представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, о единой форме предоставления сведений и порядке ее заполнения" (далее - Указание Банка России).

Таким образом, по вопросам исполнения Указания Банка России рекомендуем непосредственно обращаться в Банк России.

Вместе с тем по существу представленных вопросов отмечаем следующее.

Минтрудом России подготовлены Методические рекомендации по вопросам представления сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и заполнения соответствующей формы справки (далее - Методические рекомендации) в 2021 году (за отчетный 2020 год).

Учитывая то обстоятельство, что Указание Банка России направлено на регулирование отдельных правоотношений, связанных с предоставлением кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями информации, необходимой для представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, то есть информации, необходимой для заполнения справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, форма которой утверждена Указом Президента Российской Федерации от 23 июня 2014 г. N 460 "Об утверждении формы справки о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и внесении изменений в некоторые акты Президента Российской Федерации" (далее - справка), полагаем возможным обратить внимание на следующие положения Методических рекомендаций.

Согласно пункту 110 Методических рекомендаций за отчетный 2020 год в разделе 4 "Сведения о счетах в банках и иных кредитных организациях" (далее - раздел 4) справки отражается информация обо всех счетах, открытых по состоянию на отчетную дату в банках и иных кредитных организациях на основании гражданско-правового договора на имя лица, в отношении которого представляется справка.

Аналогичная позиция содержится в пункте 105 Методических рекомендаций за отчетный 2019 год, которыми Минтруд России предложил Банку России руководствоваться при утверждении единой формы предоставления сведений о наличии счетов и иной информации, необходимой для представления гражданами сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, и порядка ее заполнения.

В соответствии с подпунктом 6 пункта 112 Методических рекомендаций за отчетный 2020 год в разделе 4 справки не отражаются открываемые не на основании гражданско-правового договора счета, счета депо, счета брокера, индивидуальные инвестиционные счета. Аналогичная позиция содержится в пункте 107 Методических рекомендаций за отчетный 2019 год.

Таким образом, не требуется отражать в разделе 4 справки счета, открытые кредитной организацией не на основании гражданско-правового договора или не лично гражданину (не на имя лица, в отношении которого представляется справка).

В части, касающейся сделок РЕПО, отмечаем следующее.

Согласно подпункту 13 пункта 161 Методических рекомендаций за отчетный 2020 год, в подразделе 6.2 "Срочные обязательства финансового характера" (далее - подраздел 6.2) раздела 6 справки среди прочего подлежат отражению обязательства по незакрытым сделкам РЕПО.

При этом обращаем внимание, что в данном подразделе справки подлежат отражению срочные обязательства финансового характера, которые, как правило, отвечают требованиям, обозначенным в пункте 154 Методических рекомендаций за отчетный 2020 год (с учетом положений пункта 159 данных Методических рекомендаций).

По незакрытым сделкам РЕПО в подразделе 6.2 раздела 6 справки отдельно по каждой сделке РЕПО следует отражать обязательства физических лиц по уплате денежных средств по второй части сделки РЕПО, срок исполнения по которой на отчетную дату не наступил.

В части, касающейся предоставления кредитными организациями информации по отдельным договорам страхования, полагаем возможным отметить следующее.

Указание Банка России издано с целью обеспечить получение гражданином, заполняющим справку, достоверной информации.

Вопрос о наличии обязанности кредитной организации по сбору недостающей информации подлежит решению в рамках Указания Банка России.

Указание Банка России не обязывает кредитные организации осуществлять поиск информации, которая у них отсутствует. При отсутствии соответствующей информации проставляется прочерк (пункт 2 порядка заполнения кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями единой формы сведений о наличии счетов и иной информации, необходимой гражданам для представления сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера (приложение N 2 к Указанию Банка России)).

По нашему мнению, если кредитная организация не располагает достоверной информацией в отношении договора страхования, например, по действию договора во времени, она не должна предоставлять информацию по такой сделке.

Врио директора Департамента

государственной политики в сфере

государственной и муниципальной

службы, противодействия коррупции

Л.Е.ВАХНИН

03.02.2021

⁠